گزارشات مالی

1. 1) صورت¬هاي وضعيت¬ مالي تلفيقي و جداگانه شرکت معدني و صنعتي چادرملو(سهامي عام) به تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت-هاي¬ سود و زيان، سود و زيان جامع، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي تلفيقي و جداگانه براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت¬هاي توضيحي 1 تا 44 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت¬هاي مالي ميان دوره¬اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت¬هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر¬اساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410"، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان¬-دوره‌اي شامل پرس¬و¬جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به¬ کارگيري روش¬هاي تحليلي و ساير روش¬هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت¬هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي¬شود و از¬ اين ¬رو، اظهار¬نظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. 3) براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت¬هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه-هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4)همانگونه که در يادداشت توضيحي1-2-7 افشا گرديده، شرکت طي دوره مورد گزارش مبلغ 50.952 ميليارد ريال به استناد بند ف تبصره 7 ماده واحده قانون بودجه سال 1402 کل کشور به مأخذ 5% ميانگين وزني قيمت فروش داخلي و صادراتي شمش شرکت فولاد خوزستان به ازاي هر تن کلوخه توليدي از معدن به عنوان حق انتفاع بهره برداري از پروانه معدن به صورت علي¬الحساب در حساب¬ها منظور نموده است. طبق بند ف قانون مذکور نحوه تعيين ميانگين وزني قيمت فروش داخلي و صادراتي شمش فولاد خوزستان مي¬بايست براساس دستورالعمل ابلاغي که توسط وزارت صنعت، معدن و تجارت، سازمان برنامه و بودجه کشور و وزارت امور اقتصادي و دارايي تعيين گردد. در اين خصوص تا تاريخ اين گزارش دستورالعمل مذکور ابلاغ نگرديده و محاسبات شرکت براساس ميانگين نرخ¬هاي اعلام شده شرکت فولاد خوزستان در سامانه کدال صورت پذيرفته است.
5. 5)دارايي¬هاي ثابت مشهود و موجودي مواد و کالاي گروه و شرکت موضوع يادداشت هاي توضيحي 3-13 و 5-22 فاقد پوشش بيمه-اي کافي در برابر خطرات احتمالي مي¬باشند. نتيجه¬گيري اين موسسه در اثر مفاد بند¬هاي 4 و 5 تعديل نشده است.

6. 6)مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه¬گيري اين موسسه نسبت به صورت¬هاي مالي، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت¬هاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي بااهميت آن با صورت¬هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف¬هاي بااهميت است. در صورتي که اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

7. 7)ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب چک¬ليست¬هاي ابلاغ شده به شرح زير رعايت نشده است: 7-1-مفاد بند 10 ماده 7 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان در خصوص افشاي صورت¬هاي مالي ميان دوره¬اي 6 ماهه و سالانه حسابرسي شده برخي از شرکت¬هاي تحت کنترل ظرف مهلت مقرر. 7-2- مفاد بند 7 ماده 5 دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار در بورس اوراق بهادار تهران در خصوص تطابق اساسنامه شرکت با اساسنامه نمونه مصوب هيئت مديره سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص مفاد تبصره 2 ماده 18 اساسنامه نمونه شرکت¬هاي سهامي عام ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار. 7-3- مفاد آيين¬نامه خريد، نگهداري و عرضه سهام خزانه مصوب شوراي عالي بورس و اوراق بهادار در خصوص تعلق سود به سهام خزانه.
8. 8)سرمايه گذاري در مرمت، احيا و واگذاري حق بهره¬برداري بناي تاريخي چرخاب اردکان (موضوع يادداشت توضيحي5-6-13) در فعاليت اساسنامه¬اي شرکت پيش بيني نشده است